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　　国际上大概有两种分类法即“大洋洲模式”和“贷款五级分类模式”，我国从 2002 年开始使用贷款五级分类制度。其中，次级、可疑、损失类贷款统称为不良贷款。

　　借款人能够履行合同，一直能正常还本付息，不存在任何影响贷款本息及时全额偿还的消极因素，银行对借款人按时足额偿还本息有充分把握，贷款损失的概率为 0。

　　尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素，如这些因素继续下去，借款人的偿还能力受到影响，贷款损失的概率不会超过 5%。

　　借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常的营业收入无法足额偿还贷款本息，需要经过处理资产或对外融资乃至执行抵押担保来还款付息。贷款损失的概率在 30%-50%。

　　借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行抵押或担保，也肯定要造成一部分损失，只是因为存在借款人重组、兼并、合并、抵押物处理和未决诉讼等待定因素，损失金额的多少还不确定，贷款损失的概率在 50%-75%。

　　借款人已无偿还本息的可能，无论采取什么措施和履行什么程序，贷款注定都要损失了，或者虽然能收回极少部分，但其价值也是微乎其微，从银行的角度看，也没有意义和要再将其作为银行资产在账目上保留下来，对于这类贷款在履行了要的法律程序之后应立即注销，其贷款损失的概率在 75%-100%。

　　1998 年以前，中国商业银行的贷款分类办法基本上是沿袭财政部 1993 年颁布的《金融保险企业财务制度》中的规定把贷款划分为正常、逾期、呆滞、呆账四种类型，后三种合称为不良贷款，在我国简称为“一逾两呆”。逾期贷款是指逾期为还的贷款，只要超过一天即为逾期呆滞是指逾期两年或虽未满两年但经营停止、项目下马的贷款呆账是指按财政部有关规定确定已无法收回，需要冲销呆账保证金的贷款。中国商业银行的呆账贷款大部分已经形成应该注销而未能注销的历史遗留问题。

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